隨著金稅四期的啟動,國家快速推進全電發票,全國全電發票受票范圍基本覆蓋全國,全電發票的開具試點工作也正在開展中。

10月26日,國家稅務總局四川省稅務局公告發布《國家稅務總局四川省稅務局關于開展全面數字化的電子發票試點工作的公告》,公告原文如下:

一、自2022年10月28號起,在四川省的部分納稅人中試點使用全電發票。 試點納稅人范圍為:2022年10月28日前設立登記的已使用增值稅發票管理系統開具增值稅專用發票及增值稅普通發票的納稅人;2022年10月28日起新設立登記的需使用增值稅專用發票和增值稅普通發票的納稅人。按照有關規定不使用網絡辦稅或不具備網絡條件的納稅人暫不納入試點范圍。具體試點納稅人由國家稅務總局四川省稅務局確定。

二、試點納稅人使用電子發票服務平臺開具和接收全電發票。

那么,如何應對全電發票呢?企業管理層要對全電發票有足夠的重視,重新評估企業的財務管理系統是否適配全電發票,需要做哪些升級才能適應數字化發票的管理需求,并加強公司員工的全電發票基礎知識的培訓,幫助了解最新政策,以免違反規范,造成稅務風險。

而企業的財務,更要深入了解全電發票開票、用票、受票的所有功能及工作中的注意事項,做好全電發票帶來的流程變化及風險應對,幫助企業建立財務數字化系統,從而促進企業的數智化轉型。

01 關于開票,企業需要具備這些能力

全電發票是全新的票種,相比傳統發票,無需申領專用稅控設備和進行票種核定、信息系統自動賦予開具額度,并根據納稅人行為動態調整發票額度,按照全新管理流程,實現開業即可開票,全方位簡化開票流程,能給企業帶來的更多的便利。

這也是在促使企業盡快完成發票數字化建設,以適應全電發票的管理需求。若站在財務數字化管理視角考慮全電發票的應用,開具全電發票需要企業具備以下這些能力:

根據業務需求自動判斷和調用不同的開票模式、通道和設備,自動化、智能化的發票開具和交付能力;

全稅種申報與自動化應用的能力;

企業視角的開票、用票數據統計分析的能力。

全電發票是企業財務數字化的提速引擎,在帶來的應用挑戰的同時,也是企業的新機遇,將加速推進業財稅一體化的實現,降本增效,提高企業風險應對能力,促進高質量發展。

百望云作為國家稅務總局金三、金四系統承建商,具備多年全流程數字化轉型專業服務經驗,緊跟最新政策發展,推出的全電發票解決方案全面覆蓋金稅四期各個試點階段自動化管理需求,融合全電、稅控各類開用票渠道并支持實時無縫切換,增強發票數據的協同、交互、分析、管理效能,幫助企業完成全電發票的平滑過度,提高企業的發票管理水平。

02 百望云銷項發票管理解決方案

百望云銷項發票管理解決方案,支持全電發票的領用、開具、交付,稅控發票的領用、開具、交付、抄報反寫全流程,為企業稅務管理系統提供完整的銷項數據,為集團各分子公司稅負平衡提供數據支持,為財務共享中心系統建設提供可行的技術平臺。

亮點一:發票自動化管理

通過開票自動化、用票自動化、協同自動化三大模塊,幫助用戶從日常繁瑣的工作中解脫出來,提升企業對發票及發票相關業務的全盤掌控能力,降低企業成本。

亮點二:發票合規管理

結合風險指標、風險方案、風險預警等,定期掃描風險,將原來對開票/用票風險滯后、被動的管控,轉變為前置、主動、可掌控。若開票、用票發生風險時,系統將及時進行阻止或提示,減少稅務風險的發生。

亮點三:稅控、全電雙軌并行

支持“全電發票+稅控發票”雙軌制開票全流程的自動化管理,支持綜合服務平臺和電子發票服務平臺的自動切換;支持稅控發票和全電發票開票渠道的自動切換,一方面保障企業內部同時進行雙軌管理,另一方面保障集團型用戶根據下屬單位試點狀態隨時切換。

03 全電發票開票全流程操作實務

1、開具全電發票流程是什么?

登錄電子發票服務平臺后,通過開票業務模塊,選擇不同的發票類型,錄入開具內容,電子發票服務平臺校驗通過后,自動賦予發票號碼并按不同業務類型生成相應的全電發票。

2、試點納稅人開具全電發票,開票份數、開票金額限制與以前相比有什么不同?

通過電子發票服務平臺開具的全電發票,在開具金額總額度內,沒有發票開具份數和單張開票限額限制。

3、試點納稅人在開票過程中,若提示不得繼續開票,應如何處理?

電子發票服務平臺針對存在發票開具“紅色”預警情形的試點納稅人、開具發票過程中存在內容校驗不通過、授信額度為零等情形會阻斷開票,試點納稅人需根據提示進行相應操作。如紅色預警需聯系主管稅務局進行處理,內容校驗不通過需更改發票開具內容,授信額度為零可以申請額度調整等。

4、試點納稅人開具金額總額度如何調整?

調整開具金額總額度有三種方式,包括定期調整、臨時調整和人工調整。

(一)定期調整

定期調整是指電子發票服務平臺每月自動對試點納稅人開具金額總額度進行調整。

(二)臨時調整

臨時調整是指稅收風險程度較低的試點納稅人開具發票金額首次達到開具金額總額度一定比例時,電子發票服務平臺當月自動為其臨時增加一次開具金額總額度。

(三)人工調整

人工調整是指試點納稅人因實際經營情況發生變化申請調整開具金額總額度,主管稅務機關依法依規審核未發現異常的,應為納稅人調整開具金額總額度。

5、授信額度不夠,怎樣申請增額?

試點納稅人通過電子發票服務平臺的“稅務數字賬戶—授信額度調整申請”模塊,申請調整開具金額總額度,填寫調整理由并上傳相關附件后,即可啟動人工調整流程。

6、什么情況下可以開具紅字全電發票?

一般情況下,試點納稅人發生銷貨退回、開票有誤、服務中止、銷售折讓等情形,可以按規定開具紅字全電發票。但以下幾種情況下不允許開具紅字全電發票:

(1)藍字發票已作廢、已全額紅沖、已被認定異常扣稅憑證、已鎖定(已發起紅字確認單或信息表且未開具紅字發票、未撤銷紅字確認單或信息表)時,不允許發起紅沖;

(2)藍字發票增值稅用途為“待退稅”、“已退稅”、“已抵扣(改退)”、“已代辦退稅”、“不予退稅且不予抵扣”時,不允許發起紅沖;

(3)藍字發票稅收優惠類標簽中,“冬奧會退稅標簽”為“已申請冬奧會退稅”時,不允許發起沖紅;

(4)發起紅沖時,如對方納稅人為“非正常”、“注銷”等狀態、無法登陸系統進行相關操作時,不允許發起紅沖。

7、稅控發票開具有誤,可以用全電發票沖紅嗎?

若原藍字發票為全電發票,則紅字發票應當使用全電發票;

若原藍字發票為電子發票服務平臺開具的紙票時,紅字發票可使用全電發票或電子發票服務平臺開具的紙票。

若原藍字發票為稅控系統開具的電子發票(電子專票和電子普票),應使用增值稅電子發票(增值稅電子專用發票和增值稅電子普通發票),如稅控設備已注銷,可以使用全電發票或電子發票服務平臺開具的紙票開具紅字發票。

8、通過電子發票服務平臺開具紅字全電發票后,是否需要追回已開具的發票?

試點納稅人通過電子發票服務平臺開具的全電發票被紅沖時,無需追回被紅沖的全電發票及其紙質打印件;

通過電子發票服務平臺開具的紙質發票被紅沖時,需要追回被紅沖的紙質發票。

9、試點納稅人開出的全電發票如何交付給對方?

電子發票服務平臺稅務數字賬戶可以為納稅人提供發票自動交付和自行交付兩種方式。

數字賬戶自動交付是指銷售方成功開具發票后,系統默認將電子發票文件及數據自動交付至購買方(包括經辦人)稅務數字賬戶,如果購買方為未錄入組織機構代碼的黨政機關及事業性單位,或購買方(包括經辦人)為未錄入身份證件號的自然人,系統無法自動交付,銷售方可使用自行交付方式;

自行交付方式是指納稅人通過電子發票服務平臺稅務數字賬戶查詢發票后自行選擇電子郵件、二維碼、電子文件導出等方式交付全電發票。

10、是只有財務負責人才可以開票嗎?辦稅員沒有權限開票嗎?

納稅人要切換至法定代表人、財務負責人或開票員身份才能看到該模塊,以辦稅員身份登錄無法看到該模塊,請檢查登錄身份。

若您有全電發票升級的需求,請您訪問百望云官網咨詢,我們將按照您的實際應用情況為您定制全電升級解決方案,感謝您的信任和支持!

(新媒體責編：wan123)